미국주식 세금은 양도차익에 붙는 양도소득세와 배당에 붙는 배당소득세로 나뉩니다. 양도소득세는 연 순이익에서 250만 원을 뺀 금액에 22%가 매겨지고, 배당은 미국에서 15%가 먼저 원천징수됩니다. 신고는 증권사가 대신해 주지 않아 이듬해 5월에 직접 해야 하고, 여러 증권사 손익을 합산하는 점이 특히 중요합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 양도소득세 | 연 순이익 250만 원 공제 후 22%(지방세 포함) |
| 배당소득세 | 미국이 15% 원천징수, 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합과세 |
| 신고 시기 | 이듬해 5월(2026년은 6월 1일까지) |
| 합산 | 전 증권사 거래를 합쳐 계산 |
| 손익통산 | 같은 해 이익·손실을 서로 상계 가능 |
미국주식 세금은 어떤 종류가 있나요
미국주식 세금은 양도소득세와 배당소득세 두 가지로 나뉩니다. 하나는 주식을 팔아 번 차익에, 다른 하나는 보유 중 받는 배당에 붙습니다.
양도소득세는 주식을 실제로 팔았을 때만 매겨집니다. 아무리 주가가 올라도 들고만 있으면 세금이 없고, 매도해 이익을 확정한 순간 과세 대상이 됩니다.
배당소득세는 미국 기업이 배당을 줄 때 미국에서 먼저 떼갑니다. 계좌에 들어오는 배당금은 이미 세금이 빠진 금액입니다.
- 양도소득세: 매도 차익에 과세, 직접 신고
- 배당소득세: 배당에 과세, 미국이 자동 원천징수
미국주식 양도소득세는 어떻게 계산하나요
미국주식 양도소득세는 1년간 순이익에서 250만 원을 뺀 금액에 22%를 매깁니다. 20% 세율에 지방소득세 2%가 더해진 값입니다.
여기서 순이익은 1월 1일부터 12월 31일까지 판 모든 미국주식의 이익과 손실을 합친 금액입니다. A종목에서 500만 원을 벌고 B종목에서 300만 원을 잃었다면, 두 금액을 상계한 200만 원만 과세 대상이 됩니다. 이걸 손익통산이라고 합니다.
계산은 아래 순서로 이어집니다.
- 순이익: 연간 매도 이익 − 손실(손익통산)
- 과세표준: 순이익 − 기본공제 250만 원
- 세액: 과세표준 × 22%(3억 초과분은 27.5%)
예를 들어 한 해 순이익이 500만 원이면, 250만 원을 뺀 250만 원에 22%가 붙어 세금은 55만 원입니다. 순이익이 250만 원 이하라면 낼 세금이 없습니다.
환율도 세액에 직접 영향을 줍니다. 이익은 살 때와 팔 때의 원화 환산 금액 차이로 계산하고, 환율은 각 거래의 결제일 기준을 적용합니다. 그래서 달러로는 이익이 나도 환율에 따라 원화 손익은 달라질 수 있습니다.
양도소득세는 증권사별로 따로 계산하지 않고, 내가 거래한 모든 증권사의 손익을 합쳐 신고해야 합니다. 한 곳에서 이익, 다른 곳에서 손실이 났다면 합산해야 세금이 줄어듭니다.
실제 세액을 숫자로 따져 보려면 양도소득세 계산법에서 공제·환율·손익통산 적용 예시를 확인할 수 있습니다.
미국주식 배당소득세는 얼마인가요
미국주식 배당소득세는 미국에서 15%를 떼갑니다. 원래 미국의 배당 원천징수율은 30%지만, 한미조세협약 덕분에 한국 투자자는 15%만 적용받습니다.
미국이 15%를 먼저 떼기 때문에, 증권사 계좌에는 대체로 추가 원천징수 없이 배당이 입금됩니다. 그래서 배당만 받는 대부분의 투자자는 따로 신고할 일이 없습니다.
다만 한 가지 기준을 넘으면 이야기가 달라집니다. 이자와 배당을 합친 연간 금융소득이 2,000만 원을 넘으면, 금융소득이 다른 소득과 합쳐 종합과세 대상이 됩니다.
- 2,000만 원 이하: 미국 원천징수 15%로 종결, 추가 신고 없음
- 2,000만 원 초과: 금융소득을 근로·사업소득과 합산해 종합소득세(6~45%)
종합과세 대상이 되면 세율이 올라갈 수 있지만, 미국에서 이미 낸 15%는 외국납부세액공제로 국내 세금에서 빼 줍니다. 같은 배당에 두 번 세금을 물리지 않도록 하는 장치입니다.
미국이 뗀 15%를 돌려받는 절차는 배당금 세금 환급 글에서 외국납부세액공제와 함께 정리했습니다.
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미국주식 세금 신고방법은 어떻게 되나요
미국주식 양도소득세는 이듬해 5월에 홈택스에서 직접 신고합니다. 증권사가 자동으로 떼거나 신고해 주지 않기 때문에, 전년도에 판 주식이 있다면 본인이 챙겨야 합니다.
신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지인데, 2026년은 5월 31일이 일요일이라 6월 1일(월)까지로 늘어났습니다. 먼저 증권사에서 연간 거래내역과 손익 자료를 받아 두면 신고 때 그대로 옮겨 적을 수 있습니다.
홈택스에서 직접 신고하기
홈택스 직접 신고는 증권사 양도소득 내역서를 내려받은 뒤, 국외주식 양도소득세 신고 화면에 종목별 금액을 옮겨 적는 방식입니다.
- 자료 준비: 증권사 앱·MTS에서 해외주식 양도소득 내역서 내려받기
- 접속: 홈택스 로그인 → 상단 세금신고 → 양도소득세
- 메뉴 선택: 국외주식 양도소득세 신고 선택
- 입력: 종목·취득가·양도가·환율 입력(증권사 내역서 그대로 옮김)
- 납부: 세액 확인 후 계좌이체·카드로 납부
증권사 신고 대행 이용하기
증권사 신고 대행은 4~5월에 증권사 앱에서 신청하면, 세무 대리인이 홈택스 신고를 대신 처리해 주는 방식입니다.
- 신청 위치: 각 증권사 앱 공지·이벤트에서 해외주식 양도세 신고대행 찾기
- 자료 제출: 다른 증권사 거래내역서 PDF 첨부·동의
- 확인: 접수 알림, 대행 수수료 유무, 홈택스 신고 완료 여부
한 해 순손실이 났다면 낼 세금은 없습니다. 다만 미국주식 손실은 다음 해 이익으로 이월해 공제하지 못합니다. 손익통산은 같은 해(1~12월) 안에서만 되므로, 손실 종목은 그 해에 함께 정리해야 절세 효과가 있습니다.
신고 기한과 홈택스 화면 순서는 해외주식 신고기간에서 자세히 다룹니다. 기한을 놓쳤을 때 붙는 미신고 가산세도 미리 확인해 두면 부담을 줄일 수 있습니다.
미국주식 세금 절세는 어떻게 하나요
미국주식 세금을 줄일 때는 250만 원 기본공제를 먼저 확인하고, 같은 해 손실 종목을 함께 계산해야 합니다. 이 두 가지만 매년 챙겨도 불필요한 세금을 줄일 수 있습니다.
많이 쓰는 방법은 연말에 이익을 250만 원어치만 실현하는 것입니다. 기본공제가 매년 새로 생기므로, 해마다 250만 원까지는 세금 없이 이익을 확정할 수 있습니다.
- 기본공제 활용: 매년 순이익 250만 원까지 무과세로 실현
- 손익통산: 손실 종목을 같은 해에 함께 정리해 순이익 축소
- 이중과세 공제: 배당 종합과세 시 외국납부세액공제 신청
다만 세금을 줄이려고 팔았다가 곧바로 같은 종목을 다시 사는 방식은 신중해야 합니다. 재매수 시점의 환율과 주가에 따라 실제 이득이 크지 않을 수 있어, 본인 상황에 맞는지 먼저 따져 봐야 합니다.
미국 상장과 국내 상장 ETF는 세금 방식이 달라, 미국 ETF 세금에서 두 경우의 차이를 비교했습니다.
자주 묻는 질문
한 해 이익이 250만 원을 넘지 않으면 신고 안 해도 되나요?
순이익이 250만 원 이하라면 낼 세금은 없습니다. 기본공제 250만 원 안에 들어오기 때문입니다. 신고 여부가 애매하면 거래한 증권사에 확정신고 대상인지 확인해 보시기 바랍니다. 참고로 미국주식 손익통산은 같은 해(1~12월) 안에서만 되고, 손실을 다음 해로 이월하지는 못합니다.
250만 원어치 팔고 같은 주식을 바로 다시 사도 되나요?
가능합니다. 매도로 이익을 확정하면 그 해 기본공제가 적용되고, 이후 같은 종목을 다시 사는 것 자체는 문제가 없습니다. 다만 재매수 시점의 주가와 환율이 달라져 평단가가 오를 수 있고, 실제 절세 효과가 크지 않은 경우도 있습니다. 팔고 사는 사이의 가격 변동을 감안해 판단해야 합니다.
여러 증권사에서 사고팔았는데 어떻게 신고하나요?
전 증권사의 거래를 모두 합쳐 신고합니다. 증권사별로 따로 250만 원씩 공제되는 것이 아니라, 전체 순이익에서 250만 원을 한 번만 빼 줍니다. 각 증권사에서 해외주식 양도소득 내역서를 받아 합산한 뒤 홈택스에 입력하거나, 한 증권사의 신고 대행에 다른 증권사 자료를 함께 제출하면 됩니다.
손실이 났는데도 5월에 신고해야 하나요?
순손실이면 납부할 세액은 없어 신고 의무가 강제되지는 않습니다. 다만 전 증권사 자료를 합쳐 둔 신고 내역은 나중에 거래내역을 소명할 때 확인 자료로 쓸 수 있습니다. 미국주식 손실은 다음 해 이익으로 이월해 공제하지 못하므로, 손실 종목은 같은 해에 이익 종목과 함께 정리해야 절세가 됩니다.
배당금은 따로 신고해야 하나요?
대부분은 따로 신고하지 않아도 됩니다. 미국이 배당에서 15%를 원천징수하고, 대체로 추가 원천징수 없이 입금되기 때문입니다. 다만 이자와 배당을 합친 연간 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 금융소득이 종합과세 대상이 되어 5월 종합소득세 신고에 포함해야 합니다. 이때 미국에서 낸 15%는 외국납부세액공제로 빼 줍니다.
결론
미국주식 세금은 파는 차익에 붙는 양도소득세와 배당에 붙는 배당소득세로 나뉩니다. 양도소득세는 연 순이익에서 250만 원을 뺀 금액에 22%가 매겨지고 이듬해 5월(2026년은 6월 1일까지) 홈택스에서 직접 신고하며, 배당은 미국이 15%를 떼가 대부분 추가 신고가 없습니다. 매년 250만 원 기본공제와 손익통산을 챙기고, 배당 금융소득이 2,000만 원을 넘을 때만 종합과세를 확인하면 미국주식 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
참고 자료 및 출처
